Denetim Süreci
I. PLANLAMA
- A. Denetim evreninin tanımlanması (ve dönemsel olarak güncellenmesi)
- B. Denetim alanlarının belirlenmesi
- C. Risk kriterlerinin tanımlanması ve risklerin derecelendirilmesi
- D. Denetim alanlarının öncelik sırasına konulması
- E. Denetim kaynaklarının tahsis edilmesi
- F. Planın hazırlanması ve üst yönetici tarafından onaylanması
- G. İç denetim programının hazırlanması ve üst yönetici tarafından onaylanması
- H. Denetçi ve denetlenecek birimlere bildirim
II. DENETİMİN YÜRÜTÜLMESİ
- A. Ön çalışma ve bireysel çalışma planı
- 1. Çalışma kağıtları ve formlar
- 2. Denetim amaçlarının belirlenmesi
- 3. Bilgi toplama/ön araştırma
- 4. Açılış toplantısı
- 5. Potansiyel sorunlu alanların belirlenmesi (risk değerlendirmesi)
- 6. Bireysel çalışma planının hazırlanması
- 1. Denetim testlerinin uygulanması
- 2. Bulguların elde edilmesi ve önerilerin geliştirilmesi
- 3. Bulguların denetlenen birimle paylaşılması
- 4. Kapanış toplantısı
III. RAPORLAMA
- A. Denetim raporunun hazırlanarak Rektör'e sunulması
IV. DENETİM SONUÇLARININ İZLENMESİ
- A. Denetim sonuçlarının izlenmesi
- B. Denetimin değerlendirilmesi
- C. Denetçinin değerlendirilmesi